Механізми з використанням віртуальних активів широко використовуються для приховування реальних обсягів проведених операцій та вартості майна, ухилення від оподаткування. 
Ілюстративне фото / depositphotos.com
Унаслідок контрольно-перевірочної роботи Державна податкова служба фіксує використання різних схем та інструментів для ухилення від сплати податків і приховування доходів. Про це повідомив заступник голови ДПС Андрій Троцко, пишуть Dengi.ua.
Читайте також: В Україні арештували 7 літаків кіпрської компанії в справі про ухилення від сплати податків
За його словами, механізми з використанням віртуальних активів широко використовуються для приховування реальних обсягів проведених операцій та вартості майна, ухилення від оподаткування та приховування активів, що перебувають у власності як на території України, так і за межами держави.
Також встановлено застосування торговими мережами механізмів так званого "дроблення бізнесу" шляхом залучення ФОПів.
Зокрема, за останні 7 місяців ідентифіковано 7 відомих торгових мереж, з яких 6 здійснюють продаж побутової техніки та електроніки, 1 – реалізацію жіночого одягу та взуття.
Загалом встановлено залучення 491 ФОП із загальним обсягом доходів 4 млрд гривень.
Така схема роботи торгових мереж через "дроблення бізнесу" призвела до ухилення від сплати ПДВ на загальну суму 668,5 млн гривень. Відповідні матеріали були передані в Бюро економічної безпеки.
Троцко назвав типові схеми ухилення від оподаткування:
- фіктивні фінансово-господарські операції (заниження податку на додану вартість);
- виробництво контрафактного алкоголю та тютюну;
- нелегальна торгівля без марок або з фальшивими акцизними марками;
- конвертаційні центри (переведення безготівкових коштів у готівку);
- контрабанда та митні махінації;
- тіньовий ринок оренди землі та нерухомості, заниження сплати рентної плати;
- "офшоризація" – отримання доходів через закордонні компанії та перенаправлення прибутку без обкладання податками в Україні, виведення капіталу в офшорні зони;
- зарплата "в конвертах".
"З початку року за результатами проведених 23,1 тис. перевірок суб'єктів господарювання донараховано понад 22,5 млрд грн, сума узгоджених грошових зобов'язань склала понад 11 млрд грн. До бюджету вже надійшло понад 2 млрд гривень", – додав заступник голови ДПС.
Раніше ми писали, що в січні-травні 2025 року представники грального бізнесу сплатили до держбюджету України 8,97 млрд грн податків. Це на 1,63 млрд грн або 22,3% більше, ніж за аналогічний період 2024 року. Якщо порівнювати з 2021 роком, надходження зросли у 125 разів.
Нагадаємо, в Україні за останні три роки кількість ФОП із податковим боргом збільшилася майже вдвічі: з 670 тис. у лютому 2022 року до 1,29 млн станом на початок травня 2025 року. Третина приросту (213 тис. підприємців) припадає на березень 2022 року.